תהליך הכנת והעברת הירושה יכול להיות מורכב, ולעיתים אף רווי קונפליקטים ומחלוקות, אם לא נערכים לו כראוי. לירושה ומימושה היבטים חשובים – במטרה שהרצונות של כותב הירושה יכובדו לאחר לכתו. אז מה עושים וכיצד נערכים בכדי להבין את האפשרויות העומדות בפניכם. עו"ד לידור איזון מעפולה, שמתמחה בתחום זה, עושה סדר, מסביר כיצד נמנע סכסוכים וכיצד נפעל במקרה שאין צוואה.
מהי בכלל ירושה וכיצד היא מתבצעת בישראל?
כאשר אדם נפטר הוא משאיר אחריו יורשים שזכאים לרשת אותו. החוק שמסדיר את הנושא הזה הוא חוק הירושה. במקרה שאין צוואה הסעיפים שמסדירים את נושא הירושה הינם סעיפים 10-15 לחוק הירושה.
מהו ההליך המשפטי שמנחה את חלוקת הרכוש לאחר מותו של אדם?
בגדול, לא מדובר בהליך משפטי, מפני שחוק הירושה מסדיר את דרך החלוקה וקובע מי היורשים, מה הם יורשים ואיזה חלק הם יורשים. הנושא מתחיל להסתבך כאשר אחד היורשים מחזיק בידו צוואה, וטוען שהנפטר הוריש לו את עיזבונו על פי צוואה, ולא על פי ירושה, מכוח הדין.
כאן צריך לשאול הקורא מדוע שמישהו יערוך צוואה אם החוק מסדיר מי יורש מה? אז התשובה לכך היא רחבה ואפשר לתת דוגמה שתמחיש את המורכבות שקיימת בנושא. אם נשאל מספר זוגות שיש להם מספר ילדים, מה הייתם רוצים שיקרה אם מי מכם ילך לבית עולמו? רוב בני הזוג ישיבו שהם רוצים שבן הזוג הנותר בחיים יירש את חלקם, וכשהוא ילך לבית עולמו הילדים שלהם יירשו את העיזבון. את המציאות הזו ניתן לכפות אך ורק באמצעות צוואה, כי החוק במדינה קובע שאם בן הזוג נפטר, ילדיו ובן הזוג שנותר בחיים יורשים את עזבונו, ולא רק בן הזוג, או אז, יכולה להתעורר מחלוקת בין בן הזוג שנותר בחיים לבין הילדים שהפכו שותפים לרכוש, שעד לא מזמן היה רכושם של בני הזוג ביחד. זו דוגמה אחת מני רבות שמלמדת למה חשוב כן לערוך צוואה שבה האדם או בני הזוג יקבעו מה יעלה בגורל רכושם לאחר לכתם מן העולם.
מהן סוגי הירושות והאם יש הבדל בין ירושה חוקית לירושה לפי צוואה?
כפי שהסברתי מקודם, ישנה ירושה על פי דין, כלומר לפי החוק, בדרך שבה המחוקק ראה לנכון לחלק את העיזבון של האדם שנפטר. מנגד, המחוקק השאיר לאדם שיקול דעת האם ברצותו לסטות מדרך ההורשה הרגילה וזאת באמצעות עריכת צוואה. ישנן ארבעה סוגים של צוואות: צוואה בעדים, צוואה בפני רשות, צוואה בעל פה וצוואה בכתב יד (אני מפנה לסעיפים 18-24 לחוק הירשה). חשוב לציין שלכל אחת מהצוואות ישנן תנאים – "מרכיבי יסוד" – כדי שהן תהנה תקפות. כך לדוגמה, צוואה בפני עדים חייבת להיעשות בפני עדים כשרים, עד שהוא מתחת לגיל 18 לא יכול להיות עד כשר וכו'.
כיצד מתבצע תהליך חלוקת הרכוש כאשר אין צוואה?
זו שאלה רחבה, שכן התשובה תלויה בנסיבות המקרה, כך לדוגמה אם מדובר בזוג שאחד מהם נפטר, אז העיזבון יתחלק בצורה הבאה: "בן-זוגו של המוריש נוטל את המיטלטלין, כולל מכונית נוסעים, השייכים, לפי המקובל ולפי הנסיבות, למשק הבית המשותף, ונוטל משאר העזבון חצי אם הניח המוריש ילדים או צאצאיהם או הורים". אבל אם המוריש הניח אחריו "אחים או צאצאיהם או הורי הורים" יירש בן הזוג שני שליש מהעיזבון וזאת בתנאים מסוימים הקבועים בחוק.
האם היורש צריך לשלם מיסים על מה שהוא יורש?
אירוע ההורשה אינו מהווה אירוע מס. לכן כאשר יורשים לא צריך לשלם מס, אך כאשר ממשים את העיזבון מהווה הדבר אירוע מס. לכן, חשוב מאוד מאוד להתייעץ עם עו"ד מנוסה בתחום לפני שמחלקים את העיזבון בין היורשים. חלוקה נכונה יכולה לחסוך תשלום מס עתידי!!! לפעמים תכנון מס נכון יכול לחסוך הרבה כסף שבאמצעותו מביאים לשלום בסכסוכי ירושה.
מהו תהליך ניהול העיזבון לאחר פטירתו של אדם?
ישנם עיזבונות שממונה להם מנהל עיזבון זמני, ויש כאלה שממונה להם מנהל עיזבון קבוע. זה תלוי בהיקף העיזבון ובסוג הנכסים שהמוריש השאיר אחריו. ככלל, כאשר מדובר בעיזבון רגיל, של בני אדם שכירים, שלא ניהלו עסקים וכדומה, פשוט צריך לפנות לעורך דין שיגיש בקשה לצו ירושה או צו קיום צוואה, לפי העניין, ואז כשניתן צו הקיום ניתן להתקדם כיורש.
איך משפיעים חובות העיזבון על הירושה?
ככלל מי שירש זכויות ירש גם את החובות, למעט במקרה שבו סך החובות עולה על הזכויות, ואז לא פונים ליורש באופן אישי ומבקשים ממנו לשלם את החובות. כלומר: חובות של העיזבון משלמים מתוך העיזבון ולא מחשבונו הפרטי של היורש. חשוב לי לציין שיש לכלל הזה חריג, אבל אין זה המקום להרחיב בנושא.
מהן האפשרויות המשפטיות במקרה של סכסוכים בין יורשים?
ההמלצה שלי הינה פשוטה, לנסות להגיע לשלום ולפעול לשם כך בכל דרך אפשרית. כשזה לא מצליח, יש את בית המשפט הנכבד שיפתור את הסכסוך, הן על דרך הפשרה והן על דרך המשפט, יחתוך את המשפט בהתאם לדין.
מהן השיטות וההמלצות לכתיבת צוואה שתסייע למנוע מחלוקות בין בני המשפחה?
התשובה שלי לשאלה הזו היא ברורה וחד משמעית. לפנות לעו"ד שיערוך צוואה לפי החוק, לפי כללי הפסיקה והניסיון שלו. ישנן הרבה דרכים משפטיות שבאמצעותם הצוואה תהא ברורה, כשרה וכזו שלא ניתנת לתקיפה (התנגדות) בבית משפט. צוואה כשרה שנערכה בצורה נכונה יכולה למנוע סכסוכים בין יורשים.